高級稅務(wù)管理師CPTA全國統(tǒng)一考試大綱
（2020年8月）
一、總體目標(biāo)
高級稅務(wù)管理師全國統(tǒng)一考試主要測評考生是否全面、系統(tǒng)掌握稅收前沿理論，具備獨(dú)立領(lǐng)導(dǎo)和組織開展本單位的稅務(wù)管理工作，兼具戰(zhàn)略思維和國際視野，有效解決稅務(wù)管理復(fù)雜問題的能力，積極應(yīng)對新的經(jīng)濟(jì)格局、新的稅務(wù)環(huán)境、新的科技手段、新的工作模式對稅務(wù)工作的沖擊，為中國企業(yè)“走出去”提供智力支持。
二、能力要求
高級稅務(wù)管理師應(yīng)當(dāng)能夠完全掌握國內(nèi)國際稅收法律法規(guī)，獨(dú)立領(lǐng)導(dǎo)和組織開展本單位的稅務(wù)管理活動(dòng)，深刻分析稅務(wù)管理過程中的復(fù)雜問題，在大數(shù)據(jù)稅收、業(yè)財(cái)稅融合、稅務(wù)審計(jì)以及國際稅收爭議解決等方面有深入的研究。
三、考試時(shí)間長度
考試時(shí)間長度：210分鐘。
四、題型與分值結(jié)構(gòu)
試卷滿分為100分，題型為綜合案例分析題。
五、考試內(nèi)容
（一）業(yè)財(cái)稅共享
1、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)向管理會(huì)計(jì)的轉(zhuǎn)變
2、稅收與管理會(huì)計(jì)的內(nèi)生聯(lián)系
（1）管理會(huì)計(jì)應(yīng)用指引——戰(zhàn)略管理
（2）管理會(huì)計(jì)應(yīng)用指引——投融資管理
（3）管理會(huì)計(jì)應(yīng)用指引——預(yù)算管理與成本管理
（4）業(yè)財(cái)稅融合中的稅收籌劃
3、一般業(yè)務(wù)中的業(yè)財(cái)稅融合
（1）企業(yè)采購業(yè)務(wù)
（2）企業(yè)銷售業(yè)務(wù)
4、特殊業(yè)務(wù)中的業(yè)財(cái)稅融合
（1）企業(yè)并購重組
（2）國際業(yè)務(wù)
5、業(yè)財(cái)稅融合的#終目標(biāo)
（二）上市公司財(cái)務(wù)安排
1、企業(yè)運(yùn)營過程中三張報(bào)表的演變
2、財(cái)務(wù)報(bào)表之間的勾稽關(guān)系
3、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告形成的基本流程
4、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告分析
（三）稅收法定
1、稅收法定原則的基本概念
（1）稅收法定原則的概念
（2）稅收法定原則的內(nèi)容
（3）稅收法定原則的來源
（4）稅收法定原則的內(nèi)涵
（5）稅收法定原則的功能
2、稅收法定在中國的演變過程
3、稅收法定在中國的確立
4、稅收法定的現(xiàn)狀及問題
5、落實(shí)稅收法定的建議
（四）納稅信用
1、納稅信用評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)
2、納稅信用信息采集
3、納稅信用等級評定
4、納稅信用結(jié)果運(yùn)用
（五）企業(yè)并購重組
1、企業(yè)重組并購稅務(wù)規(guī)劃成功實(shí)施應(yīng)遵守的基本原則
2、企業(yè)重組并購涉及的主要稅務(wù)問題
3、企業(yè)并購戰(zhàn)略與計(jì)劃
4、并購工具的使用
（1）并購過程的主要金融工具
（2）并購基金運(yùn)作模式
（3）澳洲并購基金架構(gòu)
（4）產(chǎn)業(yè)并購融資方式
（5）上市公司+PE并購模式
5、項(xiàng)目并購風(fēng)險(xiǎn)控制
（1）企業(yè)投資與并購的一般程序
（2）盡職調(diào)查的框架
（3）盡職調(diào)查的程序
6、資本運(yùn)作的國際化選擇
（六）國際稅收
1、國際稅收的發(fā)展趨勢
（1）2019年OECD國家稅制改革#新趨勢
（2）國際增值稅改革趨勢
（3）國際個(gè)人所得稅及社保費(fèi)改革趨勢
（4）國際小微企業(yè)的減稅趨勢
（5）中國減稅降費(fèi)與世界稅改趨勢
（6）包容性框架下的國際稅收環(huán)境
（7）“雙支柱”新國際稅收規(guī)則的主要內(nèi)容
（8）G20應(yīng)對經(jīng)濟(jì)數(shù)字化稅收挑戰(zhàn)的工作計(jì)劃
（9）企業(yè)應(yīng)對經(jīng)濟(jì)數(shù)字化稅收挑戰(zhàn)的主要手段
2、雙邊稅收協(xié)定的應(yīng)用
（1）國際稅收協(xié)定的內(nèi)容
（2）我國與“一帶一路”沿線國家稅收協(xié)定主要條款分析
（3）非居民納稅人享受協(xié)定待遇管理辦法的內(nèi)容
3、“一帶一路”沿線國家稅制現(xiàn)狀
（1）“一帶一路”沿線國家的稅收制度國際比較
（2）“一帶一路”沿線國家的稅制要素梳理
（3）“一帶一路”沿線國家的稅制協(xié)調(diào)現(xiàn)狀
（4）“走出去”企業(yè)享受的稅收優(yōu)惠
（七）中國財(cái)稅體制改革前沿
1、中國財(cái)稅體制改革的方向及整體部署
（1）供給側(cè)改革與減稅降費(fèi)
（2）全國財(cái)政工作會(huì)議#新精神及要求
（3）下一步財(cái)稅體制改革要求及減稅降費(fèi)工作安排
（4）調(diào)整中央與地方收入劃分改革推進(jìn)方案
（5）2020年減稅降費(fèi)的著力點(diǎn)
（6）“十四五”期間深化財(cái)稅體制改革的方向
2、下一步稅制改革及立法工作#新動(dòng)向
（1）增值稅改革及#新動(dòng)向
（2）個(gè)人所得稅改革及#新動(dòng)向
（3）其他稅種改革及#新動(dòng)向
（4）稅收立法工作展望
（5）《增值稅法(征求意見稿)》內(nèi)容解讀及改革展望
（6）《消費(fèi)稅法(征求意見稿)》內(nèi)容解讀及改革展望
（7）《契稅法(草案)》內(nèi)容解讀及改革展望
（8）《城市維護(hù)建設(shè)稅法(草案)》內(nèi)容解讀及改革展望
（八）關(guān)聯(lián)交易與轉(zhuǎn)讓定價(jià)安排
1、跨國企業(yè)關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定及管理
（1）跨國企業(yè)關(guān)聯(lián)交易的類型及特點(diǎn)
（2）跨國企業(yè)關(guān)聯(lián)交易存在的風(fēng)險(xiǎn)
（3）跨國關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的收入和費(fèi)用分配原則
（4）跨國企業(yè)關(guān)聯(lián)交易的稅務(wù)管理現(xiàn)狀
（5）跨國企業(yè)關(guān)聯(lián)交易對我國稅收管理的影響
2、轉(zhuǎn)讓定價(jià)的調(diào)整方法及案例分析
（1）轉(zhuǎn)讓定價(jià)的含義及主要調(diào)整方法
（2）轉(zhuǎn)讓定價(jià)稅務(wù)管理法規(guī)的基本內(nèi)容
（3）轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查的#新動(dòng)態(tài)
（4）稅務(wù)機(jī)關(guān)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的#新探索：價(jià)值鏈量化分析
（5）相互協(xié)商程序及預(yù)約定價(jià)安排
（6）關(guān)聯(lián)申報(bào)、成本分?jǐn)倕f(xié)議及同期資料管理
（7）中國轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)整重點(diǎn)關(guān)注的行業(yè)及交易類型
（九）稅務(wù)審計(jì)
1、稅務(wù)審計(jì)的流程
（1）稅務(wù)審計(jì)的目的
（2）稅務(wù)審計(jì)的內(nèi)容
（3）稅務(wù)審計(jì)的工作流程
（4）稅務(wù)審計(jì)的審計(jì)程序
2、IT審計(jì)與稅務(wù)應(yīng)用
（1）信息安全形勢與標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范
（2）IT審計(jì)的基本理論與方法
（3）IT審計(jì)的主要內(nèi)容
（4）IT審計(jì)中技術(shù)工具的使用
（5）IT審計(jì)相關(guān)稅務(wù)應(yīng)用
（十）大數(shù)據(jù)與稅收分析
1、稅收大數(shù)據(jù)分析與應(yīng)用
（1）稅收大數(shù)據(jù)深度分析與信息化
（2）稅收大數(shù)據(jù)分析、應(yīng)用的內(nèi)涵、方法及意義
（3）數(shù)據(jù)質(zhì)量檢測分析
（4）稅收收入分析
（5）宏觀經(jīng)濟(jì)稅收分析
（6）微觀稅收分析
（7）數(shù)據(jù)挖掘在大數(shù)據(jù)分析中的應(yīng)用
2、區(qū)塊鏈技術(shù)與稅收征管變革
（1）區(qū)塊鏈技術(shù)發(fā)展概況
（2）區(qū)塊鏈技術(shù)在稅收征管中的應(yīng)用及當(dāng)前重點(diǎn)工作
（3）如何運(yùn)用區(qū)塊鏈技術(shù)推進(jìn)稅收治理現(xiàn)代化
（十一）CFO視角下的稅務(wù)管理
1、中國稅制改革對企業(yè)稅務(wù)管理的影響
2、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制
3、稅收戰(zhàn)略如何助力企業(yè)利潤#大化
（十二）大數(shù)據(jù)與現(xiàn)代稅收管理
1、金三大數(shù)據(jù)下的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范
（1）企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵
（2）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的重要作用
（3）“金稅三期”下企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范存在的問題
（4）大數(shù)據(jù)背景下加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的路徑
2、大企業(yè)稅務(wù)管理
（1）大企業(yè)稅務(wù)管理的戰(zhàn)略目標(biāo)
（2）稅務(wù)管理組織架構(gòu)及管理邊界
（3）集團(tuán)稅務(wù)管理的主要職責(zé)
（4）下屬公司管理的主要職責(zé)
（5）稅務(wù)部與其他部門的管理邊界
（十三）領(lǐng)導(dǎo)力與戰(zhàn)略管理
1、戰(zhàn)略管理
（1）戰(zhàn)略管理要素
（2）全球化經(jīng)營的優(yōu)勢與弊端
（3）戰(zhàn)略的類型與實(shí)現(xiàn)方式
（4）非營利組織、政府組織與小企業(yè)的戰(zhàn)略管理
（5）遠(yuǎn)景與使命分析
（6）內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)
（7）戰(zhàn)略分析與選擇的過程
（8）戰(zhàn)略實(shí)施、執(zhí)行與控制
2、領(lǐng)導(dǎo)力
（1）領(lǐng)導(dǎo)力的內(nèi)涵、構(gòu)成和特質(zhì)
（2）優(yōu)秀領(lǐng)導(dǎo)者必備的主要能力
（3）領(lǐng)導(dǎo)者需要具備的人格魅力
（4）做懂用人的領(lǐng)導(dǎo)者
（5）做會(huì)溝通的領(lǐng)導(dǎo)者
（6）做建設(shè)優(yōu)秀制度的領(lǐng)導(dǎo)者
（7）做善于情感投資的領(lǐng)導(dǎo)者
（8）做制造夢想的領(lǐng)導(dǎo)者
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